Základní informace

Datum DPH

Datum DPH je důležité pro daňové doklady podle § 28 zákona o DPH 235/2004 Sb. Datum DPH se může lišit od data zaúčtování nebo data dokladu. Datum DPH je důležité pole pro vykazování DPH.

Tato funkce se zaměřuje na zlepšení následujících oblastí:

Nastavení použití Data DPH

Obecné povolení používání Data DPH v systému. Výběr způsobů, jakým systém bude zobrazovat výchozí hodnotu Data DPH v různých oblastech (Zúčtovací datum nebo Datum dokladu).

Období pro vykazování DPH a účetní období společnosti se mohou často lišit. Abychom umožnili uživatelům bezproblémově vykazovat a účtovat DPH podle období pro vykazování DPH a také vydávat interní a další statutární vykazování na základě účetních období, zavádí tato funkce nově Období DPH.

Povolit účtování DPH od/do

 Zadání časové období v polích od/do, aby se zabránilo chybám účtování do uzavřených účetních a DPH období.

Účtování transakcí s datem DPH

Aby uživatel zaúčtoval transakce s použitím Data DPH, musí být schopen zadat datum DPH v aplikaci do hlaviček dokladů a řádků deníku. Po zaúčtování je Datum DPH součástí zaúčtovaných dokladů, věcných položek a položek DPH.

Výpočet a účtování vyrovnání DPH

Systém filtruje položky DPH na základě data DPH (místo Zúčtovacího data) výběrem DPH období a připraví sestavu ukazující, které položky budou převedeny na účet vyrovnání DPH. Výtisk obsahuje také informace o datu DPH.

Odsouhlasení položek DPH a věcných položek

Uživatelé často porovnávají částky v položkách DPH a částky DPH zaúčtované ve věcných položkách. Částky zobrazované v novém poli Pohyb (Datum DPH) v následujících formulářích jsou vždy filtrované dle data DPH:

• Účetní osnova

• Saldo

• Saldo účtu

• Výkaz DPH

Výkaz DPH

Obsahuje řadu vylepšení a možností. Doplněno Nastaven stat. vykazování s obecným nastavením pro vykazování DPH. Doplněny dvě nové řádkové operace v poli typ (Dělení řad a Násobení řad). Doplněno nastavení pro DPH ze záloh.

• Lze filtrovat položky DPH pro výkaz DPH dle režimu třístranného obchodu v EU. Tento krok je nutný, protože třístranný obchod (prostředník - 1 dlužník) v EU musí být veden na samostatných řádcích.

• Vytisknout výkaz DPH s novou možností zaokrouhlit vypočtené částky ve výkazu DPH na celé hodnoty.

• Filtrovat data na základě Data DPH s použitím Období DPH.

• Filtrovat data pro starší zaúčtovaná hlášení DPH.

• Další typy výkazu DPH – Řádný, Následný, Dodatečný – podle § 43 část 1 Zákona o DPH 235/2004) plátce může předložit dodatečné hlášení o DPH (viz dále).

• Exportovat výkaz DPH do souboru *.xml.

• Přidat komentáře a přílohy k exportu pro finanční úřad.

Dodatečná hlášení DPH

Podle § 43 část 1 zákona o DPH 235/2004 může plátce předložit dodatečné hlášení DPH. V případě, že chce uživatel provést dodatečné hlášení DPH, vybere si Typ hlášení – Dodatečné v rámci exportu výkazu.

Ve funkcionalitě Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH je číslo dokladu uloženo do uzavíraných položek DPH jako Číslo daňového přiznání pro další vyhledávání ve výkazu DPH a sestavách. Tato funkce umožňuje výpočet a tisk pro různé výkazy DPH zaúčtované a podané v jednom období DPH.

Souhrnné hlášení

Souhrnné hlášení je používáno k hlášením o prodejích daňovým orgánům v zemích EU (Evropské unie). Podle § 102 zákona o DPH 235/2004 je plátce povinen podat Souhrnné hlášení. Souhrnné hlášení musí být podáno elektronicky na finanční úřad.

...

• Nastavit stat. vykazování s obecným nastavením pro hlášení

• Vybrat kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží (nastavení účtování DPH) pro zahrnutí do souhrnného hlášení

• Uchovat historii souhrnných hlášení

• Zadat všechny informace potřebné pro elektronické podání souboru

• Navrhnout řádky pro souhrnné hlášení

• Podporovat opravná hlášení

• Exportovat data do souboru pro elektronické podání

Institut nespolehlivého plátce

Novela zákona o DPH 235/2004 (§ 106a) zavedla institut nespolehlivého plátce. Ministerstvo financí zveřejňuje elektronicky seznam nespolehlivých plátců.

...

Ministerstvo financí také zveřejňuje informace o registrovaných bankovních účtech plátců (pouze tyto účty jsou povoleny pro platby). Informace o registrovaných bankovních účtech plátců jsou uloženy v Bankovních účtech dodavatele a používány v rámci platebního styku.

Směnný kurz pro DPH

Směnný kurz se již v dokladech nachází, ale v České republice musí existovat možnost nastavit v prodejních a nákupních dokladech jiný směnný kurz pro účtování a jiný pro výpočet DPH. Tato funkce přidává pole Kód měny DPH a Směnný kurz DPH na dokladech. Uživatelé mohou změnit směnný kurz pro DPH před zaúčtováním dokladů.

Kontrolní hlášení DPH

Funkcionalita Business Central byla rozšířena o Kontrolní hlášení DPH. Položky DPH jsou pro zvolené datum DPH a datum zaúčtování (podle nastavení hlavní knihy) načítány do formuláře podle zvoleného období. Ke zpracování kontrolního hlášení je nutné nastavit sekce kontrolního hlášení DPH, čísla sazebníku, výkaz DPH, nastavení stat. vykazování a rozšířené nastavení účtování DPH.

Sestavy DPH

Pro splnění nároků na tiskové výstupy odpovídající legislativním požadavkům a místním zvyklostem poskytuje tato funkce následující sestavy:

...