...
Souhrnné hlášení je plátce povinen podat, pokud:
Dodal zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě – kód 0 Přímý obchod (řádek 20 přiznání DPH)
Dodáním zboží se rozumí převod práva nakládat se zbožím jako vlastník. Dodáním zboží do jiného členského státu je pak dodání zboží, které je skutečně odesláno nebo přepraveno do jiného členského státu. Do souhrnného hlášení se neuvádí, pokud je zboží dodáno s instalací nebo montáží, pokud je zboží osvobozeno (např. zdravotnické zboží) nebo je dodáván plyn, elektřina teplo nebo chlad
Dodal zboží kupujícímu při zjednodušeném postupu při dodání zboží uvnitř území Evropského společenství formou třístranného obchodu, pokud je plátce prostřední osobou v tomto obchodu – kód 2 Třístranný obchod (řádek 30 a 31 výkazu DPH)
Sem budou zahrnuty všechny doklady, které jsou při účtování označeny EU 3.stran – prostřední osoba.
Poskytl službu s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1 ZDPH, s výjimkou poskytnutí služby, které je v jiném členském státě osvobozeno od daně, osobě registrované k dani v jiném členském státě, pokud je povinen přiznat daň příjemce služby – kód 3
Potřebná nastavení
Nastavení financí
...
| Note |
|---|
TIP: Počet řádků VIES = počet řádků v online podání EPO. Pokud vyplníme menší hodnotu než dvacet, řádky se budou importovat do EPA na další stranu dříve než na konci stránky. |
Postup pro tvorbu
...
souhrnného hlášení
Pořízení dokladů
Ve všech nákupních dokladech je pole Datum DPH pův. dokladu. Zde je třeba vyplnit datum uskutečněného zdanitelného plnění z nákupní faktury dodavatele. Do pole Datum DPH se pořizuje datum dle období, ve kterém se má doklad objevit v přiznání DPH a v kontrolním a souhrnném hlášení. Datum DPH pův. dokladu je součástí položky DPH.
...