Skip to end of metadata
Go to start of metadata

You are viewing an old version of this page. View the current version.

Compare with Current View Page History

« Previous Version 4 Next »

Základní informace

Datum DPH

Protože se datum DPH může lišit od data zaúčtování nebo data dokladu, je datum DPH důležité pole pro vykazování DPH. V BC se použití data DPH povoluje v Nastavení financí - část DPH. V této části nastavení lze také definovat data od kdy do kdy je povoleno účtovat DPH.

Nastavení použití Data DPH

Obecné povolení používání Data DPH v systému. Výběr způsobů, jakým systém bude zobrazovat výchozí hodnotu Data DPH v různých oblastech (Zúčtovací datum nebo Datum dokladu).

Období pro vykazování DPH a účetní období společnosti se mohou často lišit. Abychom umožnili uživatelům bezproblémově vykazovat a účtovat DPH podle období pro vykazování DPH a také vydávat interní a další statutární vykazování na základě účetních období, zavádí tato funkce nově Období DPH.

Povolit účtování DPH od/do

 Zadání časové období v polích od/do, aby se zabránilo chybám účtování do uzavřených účetních a DPH období.

Účtování transakcí s datem DPH

Aby uživatel zaúčtoval transakce s použitím Data DPH, musí být schopen zadat datum DPH v aplikaci do hlaviček dokladů a řádků deníku. Po zaúčtování je Datum DPH součástí zaúčtovaných dokladů, věcných položek a položek DPH.

Výpočet a účtování vyrovnání DPH

Systém filtruje položky DPH na základě data DPH (místo Zúčtovacího data) výběrem DPH období a připraví sestavu ukazující, které položky budou převedeny na účet vyrovnání DPH. Výtisk obsahuje také informace o datu DPH.

Odsouhlasení položek DPH a věcných položek

Uživatelé často porovnávají částky v položkách DPH a částky DPH zaúčtované ve věcných položkách. Částky zobrazované v novém poli Pohyb (Datum DPH) v následujících formulářích jsou vždy filtrované dle data DPH:

  • Účetní osnova

  • Saldo

  • Saldo účtu

  • Výkaz DPH

Výkaz DPH

Obsahuje řadu vylepšení a možností. Doplněno Nastaven stat. vykazování s obecným nastavením pro vykazování DPH. Doplněny dvě nové řádkové operace v poli typ (Dělení řad a Násobení řad). Doplněno nastavení pro DPH ze záloh.

  • Lze filtrovat položky DPH pro výkaz DPH dle režimu třístranného obchodu v EU. Tento krok je nutný, protože třístranný obchod (prostředník - 1 dlužník) v EU musí být veden na samostatných řádcích.

  • Vytisknout výkaz DPH s novou možností zaokrouhlit vypočtené částky ve výkazu DPH na celé hodnoty.

  • Filtrovat data na základě Data DPH s použitím Období DPH.

  • Filtrovat data pro starší zaúčtovaná hlášení DPH.

  • Další typy výkazu DPH – Řádný, Následný, Dodatečný – podle § 43 část 1 Zákona o DPH 235/2004) plátce může předložit dodatečné hlášení o DPH (viz dále).

  • Exportovat výkaz DPH do souboru *.xml.

  • Přidat komentáře a přílohy k exportu pro finanční úřad.

Dodatečná hlášení DPH

Podle § 43 část 1 zákona o DPH 235/2004 může plátce předložit dodatečné hlášení DPH. V případě, že chce uživatel provést dodatečné hlášení DPH, vybere si Typ hlášení – Dodatečné v rámci exportu výkazu.

Ve funkcionalitě Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH je číslo dokladu uloženo do uzavíraných položek DPH jako Číslo daňového přiznání pro další vyhledávání ve výkazu DPH a sestavách. Tato funkce umožňuje výpočet a tisk pro různé výkazy DPH zaúčtované a podané v jednom období DPH.

Souhrnné hlášení

Souhrnné hlášení je používáno k hlášením o prodejích daňovým orgánům v zemích EU (Evropské unie). Podle § 102 zákona o DPH 235/2004 je plátce povinen podat Souhrnné hlášení. Souhrnné hlášení musí být podáno elektronicky na finanční úřad.

Funkcionalita Souhrnného hlášení umožňuje:

  • Nastavit stat. vykazování s obecným nastavením pro hlášení

  • Vybrat kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží (nastavení účtování DPH) pro zahrnutí do souhrnného hlášení

  • Uchovat historii souhrnných hlášení

  • Zadat všechny informace potřebné pro elektronické podání souboru

  • Navrhnout řádky pro souhrnné hlášení

  • Podporovat opravná hlášení

  • Exportovat data do souboru pro elektronické podání

Institut nespolehlivého plátce

Novela zákona o DPH 235/2004 (§ 106a) zavedla institut nespolehlivého plátce. Ministerstvo financí zveřejňuje elektronicky seznam nespolehlivých plátců.

Tato funkce využívá tuto službu k získání zveřejněných informací a ukazuje stav plátce na kartách dodavatelů a nákupních dokladech.

Ministerstvo financí také zveřejňuje informace o registrovaných bankovních účtech plátců (pouze tyto účty jsou povoleny pro platby). Informace o registrovaných bankovních účtech plátců jsou uloženy v Bankovních účtech dodavatele a používány v rámci platebního styku.

Směnný kurz pro DPH

Směnný kurz se již v dokladech nachází, ale v České republice musí existovat možnost nastavit v prodejních a nákupních dokladech jiný směnný kurz pro účtování a jiný pro výpočet DPH. Tato funkce přidává pole Kód měny DPH a Směnný kurz DPH na dokladech. Uživatelé mohou změnit směnný kurz pro DPH před zaúčtováním dokladů.

Kontrolní hlášení DPH

Funkcionalita Business Central byla rozšířena o Kontrolní hlášení DPH. Položky DPH jsou pro zvolené datum DPH a datum zaúčtování (podle nastavení hlavní knihy) načítány do formuláře podle zvoleného období. Ke zpracování kontrolního hlášení je nutné nastavit sekce kontrolního hlášení DPH, čísla sazebníku, výkaz DPH, nastavení stat. vykazování a rozšířené nastavení účtování DPH.

Sestavy DPH

Pro splnění nároků na tiskové výstupy odpovídající legislativním požadavkům a místním zvyklostem poskytuje tato funkce následující sestavy:

  • Výpočet a účtování vyrovnání DPH – standartní sestava byla přizpůsobena

  • Podklady pro DPH

  • Seznam daňových dokladů

  • Přehled DPH na prodejních zálohách

  • Přehled DPH na nákupních zálohách

  • Záznamní povinnost DPH - standardní sestava byla přizpůsobena

  • No labels