Základní informace

Cílem tohoto dokumentu je popsat, jak je možné v BC uzavřít fiskální rok - uzavřít výkaz zisku a ztrát a uzavřít a otevřít rozvahu.

Potřebná nastavení

Aby bylo možné provést uzávěrkové operace, tak je potřeba, aby v systému byly nastaveny účetní období, které je potřeba před uzavřením rozvahy a výsledovky uzavřít.

Dále musí existovat finanční deník pro dané operace.

Popis funkcionality

Aby bylo možné provést operace popsané v následujících kapitolách, je potřeba nejdříve uzavřít fiskální rok. to je možné v účetních obdobích pomocí Proces → Uzavřít rok. Systém sám určí, která období do daného roku spadají.

Po úspěšném uzavření se příslušná období nastaví v poli Uzavřeno na hodnotu Ano (jsou zaškrtnutá).

Uzavření výkazu zisku a ztrát

Uzavření výkazu zisku a ztrát je možné v rámci funkce Uzavření výsledovky, kterou lze vyhledat přes vyhledávací lupu.

V rámci akce je potřeba vyplnit:

• Poslední datum fisk. roku - systém toto datum vyplní automaticky dle posledního uzavřeného účetního období

• Šablona finančního deníku

• List finančního deníku

• Číslo dokladu - je doporučeno používat každý rok stejný formát - např. FY2022, FY2023… Toto zvyšuje přehlednost a dohledatelnost položek

• Účet zisku a ztrát

• Text položky - je doporučeno používat každý rok stejný formát - např. Uzavření FY2022…

• Skupina finančního účtu - lze nastavit Finanční účet, Vnitropodnikový účet nebo Podrozvahový účet

  • Všechny okruhy účetnictví se uzavírají stejným způsobem ale odděleně nezávisle na sobě → nejdříve je potřeba uzavřít jeden okruh a poté další, je-li využíván

• Dimenze

  • V rámci daného pole lze vybrat určitou podmnožinu dimenzí, dle kterých má systém zůstatky na účtech uzavírat

Po potvrzení akce se vytvoří řádky v příslušném finančním deníku. Zúčtovací datum má formát C + poslední datum daného fiskálního roku. C na začátku značí, že se jedná o položky uzavírání roku.

Po zkontrolování deníku je možné deník zaúčtovat.

Kontrola, že výsledovka pro daný rok byla uzavřena správně je možná v účetní osnově, kde je potřeba vyfiltrovat všechny výsledovkové účty a omezit součty pomocí data do konečného data uzavřeného roku. Pohyb na těchto účtech musí být 0.

Uzavření rozvahy

Uzavření rozvahy probíhá obdobně jako uzavření výsledovky jen je využíváno funkce Uzavření rozvahy a je potřeba zvolit odpovídají účet pro uzavření rozvahy.

Opět je doporučeno každý rok využívat stejný formát čísla dokladu a textu položky.

Po potvrzení akce se vytvoří řádky v příslušném finančním deníku. Samotné řádky vypadají obdobně jako při uzavření výsledovky s tím rozdílem, že se týkají rozvažných účtů.

Po kontrole/schválení je deník možné zaúčtovat. Po zaúčtování jsou zůstatky rozvažných účtu přeúčtovány na Konečný účet rozvažný.

Otevření rozvahy

Otevření rozvahy opět probíhá obdobným způsobem jako předchozí uzávěrkové operace s tím rozdílem, že je využíváno akce Otevření rozvahy. Opět platí stejná doporučení.

Po potvrzení akce se vygenerují řádky ve zvoleném finančním deníku, které mají obdobnou podobu jako řádky v předchozích případech.

Po kontrole/schválení deníku je možné vytvořené řádky zaúčtovat, což převede počáteční stavy zpět na rozvažné účty.

Dohledání uzávěrkových položek

Při účtování deníků vznikají věcné položky na příslušných finančních účtech.

Jak již bylo uvedeno v kapitole věnující se uzavření rozvahy, tak pokud je vyžadováno do určitého filtru zahrnou i uzávěrkové položky, tak je potřeba v datových filtrech před samotném datum přidat písmeno C nebo U dle jazykové verze, ve které systém používáte, jinak uzávěrkové položky ve filtru zahrnuty nebudou.

Případně není potřeba filtrovat položky přes Zúčtovací datum (např. U311222), ale pomocí textu položky - proto je doporučeno každý rok zachovat stejný formát popisu i čísla dokladu