Nastavení
Datum DPH
Protože se datum DPH může lišit od data zaúčtování nebo data dokladu, je datum DPH důležité pole pro vykazování DPH. V BC se použití data DPH povoluje v Nastavení financí - část DPH. V této části nastavení lze také definovat data od kdy do kdy je povoleno účtovat DPH.
Nastavení období DPH
Období pro vykazování DPH a účetní období společnosti se mohou často lišit. Abychom umožnili uživatelům bezproblémově vykazovat a účtovat DPH podle období pro vykazování DPH a také vydávat interní a další statutární vykazování na základě účetních období, zavádí tato funkce nově období DPH.
Období DPH lze tvořit nová pomocí funkce Vytvořit období, případně období uzavírat. Období jsou automaticky uzavírána po zaúčtování vyrovnání DPH (lze znovuotevřít odšrtnutím pole Uzavřeno).
Nastavení statutárního vykazování
V nastavení statutárního vykazování se eviduje většina dat, která vstupují do XML souboru pro vložení do EPA.
V části obecné je třeba upozornit, že formát čísla hlavního předmětu podnikání je třeba uvést v přesně stejném formátu jako je uvedeno níže. Je to jediný formát, který EPO akceptuje.
Na tomto místě lze také případně definovat zástupce, který podává přiznání za společnost. Taktéž se zde uvádí číslo daňového úřadu a jeho územního pracoviště. Stejně jako v případě předmětu podnikání, i zde je třeba dodržet přesně formát těchto čísel.
Pro potřeby výkazu DPH je také třeba definovat informace o pracovnících sestavující výkaz DPH a také o zodpovědné osobě apod.
Dále zde také definujeme nastavení pro kontrolního hlášení a také souhrnné hlášení. V případě souhrnného hlášení je důležité pole Počet řádků souhrnného hlášení - číslo 20 definuje, po kolika řádcích mají být data v XML souboru zalomena v EPU.
Operace s DPH
Výpočet a účtování vyrovnání DPH
Systém filtruje položky DPH na základě data DPH (místo Zúčtovacího data) výběrem DPH období a připraví sestavu ukazující, které položky budou převedeny na účet vyrovnání DPH. Výtisk může také obsahovat detailní informce o položkách DPH. Poklad k této operaci lze najít na stánce Výkazy DPH.
Výkaz DPH
Obsahuje řadu vylepšení a možností. Doplněno Nastaven stat. vykazování s obecným nastavením pro vykazování DPH. Doplněny dvě nové řádkové operace v poli typ (Dělení řad a Násobení řad). Doplněno nastavení pro DPH ze záloh.
Lze filtrovat položky DPH pro výkaz DPH dle režimu třístranného obchodu v EU. Tento krok je nutný, protože třístranný obchod (prostředník - 1 dlužník) v EU musí být veden na samostatných řádcích.
Vytisknout výkaz DPH s novou možností zaokrouhlit vypočtené částky ve výkazu DPH na celé hodnoty.
Filtrovat data na základě Data DPH s použitím Období DPH.
Filtrovat data pro starší zaúčtovaná hlášení DPH.
Další typy výkazu DPH – Řádný, Následný, Dodatečný – podle § 43 část 1 Zákona o DPH 235/2004) plátce může předložit dodatečné hlášení o DPH (viz dále).
Exportovat výkaz DPH do souboru *.xml.
Přidat komentáře a přílohy k exportu pro finanční úřad.
Dodatečná hlášení DPH
Podle § 43 část 1 zákona o DPH 235/2004 může plátce předložit dodatečné hlášení DPH. V případě, že chce uživatel provést dodatečné hlášení DPH, vybere si Typ hlášení – Dodatečné v rámci exportu výkazu.
Ve funkcionalitě Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH je číslo dokladu uloženo do uzavíraných položek DPH jako Číslo daňového přiznání pro další vyhledávání ve výkazu DPH a sestavách. Tato funkce umožňuje výpočet a tisk pro různé výkazy DPH zaúčtované a podané v jednom období DPH.
Souhrnné hlášení
Souhrnné hlášení je používáno k hlášením o prodejích daňovým orgánům v zemích EU (Evropské unie). Podle § 102 zákona o DPH 235/2004 je plátce povinen podat Souhrnné hlášení. Souhrnné hlášení musí být podáno elektronicky na finanční úřad.
Funkcionalita Souhrnného hlášení umožňuje:
Nastavit stat. vykazování s obecným nastavením pro hlášení
Vybrat kombinace DPH obchodní účto skupiny a DPH účto skupiny zboží (nastavení účtování DPH) pro zahrnutí do souhrnného hlášení
Uchovat historii souhrnných hlášení
Zadat všechny informace potřebné pro elektronické podání souboru
Navrhnout řádky pro souhrnné hlášení
Podporovat opravná hlášení
Exportovat data do souboru pro elektronické podání
Institut nespolehlivého plátce
Novela zákona o DPH 235/2004 (§ 106a) zavedla institut nespolehlivého plátce. Ministerstvo financí zveřejňuje elektronicky seznam nespolehlivých plátců.
Tato funkce využívá tuto službu k získání zveřejněných informací a ukazuje stav plátce na kartách dodavatelů a nákupních dokladech.
Ministerstvo financí také zveřejňuje informace o registrovaných bankovních účtech plátců (pouze tyto účty jsou povoleny pro platby). Informace o registrovaných bankovních účtech plátců jsou uloženy v Bankovních účtech dodavatele a používány v rámci platebního styku.
Směnný kurz pro DPH
Směnný kurz se již v dokladech nachází, ale v České republice musí existovat možnost nastavit v prodejních a nákupních dokladech jiný směnný kurz pro účtování a jiný pro výpočet DPH. Tato funkce přidává pole Kód měny DPH a Směnný kurz DPH na dokladech. Uživatelé mohou změnit směnný kurz pro DPH před zaúčtováním dokladů.
Kontrolní hlášení DPH
Funkcionalita Business Central byla rozšířena o Kontrolní hlášení DPH. Položky DPH jsou pro zvolené datum DPH a datum zaúčtování (podle nastavení hlavní knihy) načítány do formuláře podle zvoleného období. Ke zpracování kontrolního hlášení je nutné nastavit sekce kontrolního hlášení DPH, čísla sazebníku, výkaz DPH, nastavení stat. vykazování a rozšířené nastavení účtování DPH.
Sestavy DPH
Pro splnění nároků na tiskové výstupy odpovídající legislativním požadavkům a místním zvyklostem poskytuje tato funkce následující sestavy:
Výpočet a účtování vyrovnání DPH – standartní sestava byla přizpůsobena
Podklady pro DPH
Seznam daňových dokladů
Přehled DPH na prodejních zálohách
Přehled DPH na nákupních zálohách
Záznamní povinnost DPH - standardní sestava byla přizpůsobena