Základní informace

Přiznání k dani z přidané hodnoty musí podávat každý plátce DPH – přesný výčet plátců upravuje § 108 zákona o dani z přidané hodnoty. Přiznání k dani je třeba podat vždy do 25. dne od konce zdaňovacího období (tedy měsíce nebo čtvrtletí). Ve stejné lhůtě byste daň z přidané hodnoty měli také zaplatit. Od roku 2016 se přiznání k dani z přidané hodnoty podává pouze elektronicky prostřednictvím daňového portálu.

Funkcionalita výkazu DPH mimo jiné umožňuje:

• Nastaven stat. vykazování s obecným nastavením pro vykazování DPH.

• Nastavení pro DPH ze záloh.

• Filtrovat položky DPH pro výkaz DPH dle režimu třístranného obchodu v EU. Třístranný obchod (prostředník - 1 dlužník) v EU musí být veden na samostatných řádcích výkazu.

• Vytisknout výkaz DPH s možností zaokrouhlit vypočtené částky ve výkazu DPH na celé hodnoty.

• Filtrovat data na základě Data DPH s použitím Období DPH.

• Filtrovat data pro starší zaúčtovaná hlášení DPH.

• Další typy výkazu DPH – Řádný, Následný, Dodatečný

• Exportovat výkaz DPH do souboru *.xml.

• Přidat komentáře a přílohy k exportu xml.

Potřebná nastavení

Nastavení financí

Pokud v nastavení financí aktivujete Datum DPH, budete moci zadávat kromě Zúčtovacího data také Datum DPH na dokladech.

Nastavení účtování DPH

Zde je třeba definovat kombinace účto skupin DPH – DPH obchodní účto skupina (určuje zařazení dodavatele/zákazníka – např. TUZEMSKO, EU, 3.ZEMĚ) a DPH účto skupina zboží (určuje zařazení produktu či služby, která je předmětem nákupu či prodeje). V této tabulce nastavujete pravidla pro výpočet DPH na dokladech pro jednotlivé kombinace DPH obchodních účto skupin a DPH účto skupin zboží.

Tabulku lze upravovat pomocí akce Upravit seznam, případně si lze otevřít kartu každé kombinace pomocí tlačítka Úpravy.

Nastavení statutárního vykazování

Obecné, Specifikace adresy, Zástupce, Zástupce společnosti, Registrace

Zde vyplníme všechny vyjmenované oddíly. Pro účely přiznání DPH se jedná hlavně o následující pole:

• Obchodní název společnosti a jeho dodatek,

• Typ společnosti

• Plátce daně – stav

• Hlavní ekonomická činnost I – kód – číselník zde

• Hlavní ekonomická činnost I - popis

• Číslo daňového úřadu – číselník zde

• Číslo územního pracoviště daňového úřadu – číselník zde

• Číslo orientační

• Ulice

• Číslo popisné

Výkaz DPH

Zde je pro export přiznání DPH třeba vyplnit následující pole:

• Výkaz DPH – číslo zaměstnance oprávněné osoby.

• Výkaz DPH sestavil – číslo zaměstnance

Tato pole se plní z tabulky Zástupci společnosti – každý zástupce musí mít vyplněno jméno, příjmení a telefon.

Zástupce společnosti

Pokud Vaši společnost zastupuje před finančním úřadem jiná firma, či externí účetní, zde je třeba vyplnit její iniciály.

Šablony výkazu DPH

Na stránce Šablony výkazu DPH je třeba vytvořit šablonu pro DPH, a vybrat formát XML - nyní platné DPHDP3 (platné k datu 23.04.2021) pro export výkazu DPH.

Po založení šablony výkazu DPH je možné tvořit vlastní výkaz DPH.

Kódy atributů DPH

Zde je třeba vypsat atributy výkazu DPH, které se dále použijí pro označení řádků pro export ve výkazu DPH.  Doporučený formát atributů dle verze DPHDP3 přiznání DPH naleznete v tabulce níže.

 Výkazy DPH

Po dokončení všech předchozích nastavení můžeme vytvořit vlastní výkaz DPH pomocí akce Nový. Následně použitím akce Upravit výkaz DPH otevřeme řádky výkazu. Přes Poznámky a Přílohy lze do výkazů přidat poznámky a přílohy, které jsou pak následně exportovány spolu s výkazem DPH.

Tvorba výkazu DPH

Výkaz DPH slouží jako podklad pro přiznání DPH, ale i kontrolní hlášení. Každý řádek výkazu zobrazuje součet položek odpovídajících parametrům řádku buďto z tabulky Položky DPH, případě Věcné položky (výběr je prováděn ve sloupci Typ).  Řádek výkazu DPH obsahuje hodnoty v několika sloupcích. Hlavní sloupce si nyní podrobně rozebereme.

Číslo řady

Číslo řady určuje ideálně číslo řádku výkazu DPH. V našem příkladu máme zobrazeny hodnoty pro řádek č. 1. Řádky s číslem 1Z sdružují základy daně, s 1D vlastní daň. Řádky  1ZAK a 1DAN jsou pak součtové. Z těchto řádků pak dochází k exportu hodnot do xml souboru - atribut, určující do které větve xml souboru bude součet řádku vložen je uveden ve sloupci Kód atributu.

Popis

Popis nikam nevstupuje, pouze slouží pro lepší orientaci účetní. U sdružujících řádků, které se netisknou ani na sestavách obecně popis není třeba.

Typ

Dostupné jsou následující typy řad:

• Sčítání účtů - tuto volbu zvolíme, pokud budeme čerpat zdroj částek pro řádek přímo z hlavní knihy - následně pak také musíme vyplnit sloupec Sčítání účtů, kde definujeme, věcné položky kterých účtů budou do řádku vstupovat.

• Sčítání položek DPH - tuto volbu zvolíme, pokud budeme čerpat zdroj částek pro řádek z položek DPH. Zde není nutné dále nastavovat další podmínky ke zdroji dat. Berou se v úvahu pouze “filtrovací” sloupce jako je typ obecného účtování, DPH obchodní účtoskupina, DPH účtoskupina zboží.

• Sčítání řad - volíme pokud chceme sčítat řady výkazu DPH - dále je nutné definovat, které řady chceme sčítat ve sloupci Sčítání řad.

• Popis - Slouží pro nadpisy jednotlivých sekcí výkazu

• Vzorec - pomocí této volby můžeme definovat vzorec pro kalkulaci řad ve sloupci Sčítání řad

Typ obecného účtování

Typ obecného účtování filtruje transakce, které do řádku vstupují - v řádku jedna tedy uvidíme pouze prodejní transakce.

Typ částky

• Částka - tento řádek bude načítat pouze částky DPH z položek DPH

• Základ - tento řádek bude načítat pouze základy DPH z položek DPH

• Nerealizovaná částka - tento řádek bude načítat pouze nerealizované částky DPH z položek DPH

• Nerealizovaný základ - tento řádek bude načítat pouze nerealizované základy DPH z položek DPH

• Základ zál. - tento řádek bude načítat pouze základy DPH ze záloh z položek DPH - od verze 20 se již základy daně propisují rovnou do standardního pole Základ.

• Základ DPH (neodčitatelné) - tento řádek bude načítat pouze základy DPH z neodčitatelných položek DPH - od verze 20 již nepodporováno

• Částka DPH (neodčitatelné) - tento řádek bude načítat pouze částky DPH z neodčitatelných položek DPH - od verze 20 již nepodporováno

Typ částky účtu

V případě, že je zvoleno jako Typ Sčítání účtů, definujeme v tomto sloupci, jaký typ částek má být načítán - zda všechny pohyby, případně pouze MD nebo DAL

Sčítání řad

Pokud je typ řádku zvolen Vzorec, vyplňujeme zde, které řádky se mají do daného řádku nasčítávat, vizte příklad níže.

Počítat s

• Znaménkem

• Opačným znaménkem

Zde definujeme, jestli při početních operacích mají být data případně zahrnuta s opačným znaménkem.

Zobrazit

• Prázdné - výkaz zobrazí na řádku kladné i záporné částky

• Nula pro kladná - výkaz zobrazí částky pouze v případě, že výsledek vyjde jako záporné číslo

• Nula pro záporná - výkaz zobrazí částky pouze v případě, že výsledek vyjde jako kladné číslo

Tisk

Určuje, zda se řádek vytiskne na tiskové sestavě.

Kód atributu

Sloupec kód atributu míří na tabulku kódy atributu DPH a určuje, že pokud je zvolen, vyexportuje se částka uvedená na daném řádku do xml souboru určeného pro import do EPA.

Kód sekce kontrolního hášení

Míří na tabulku Sekce kontrolního hlášení DPH a určuje, do které sekce kontrolního hlášení se tranakce spadající do daného řádku promítnou.

Ignorovat limit zjednodušeného daňového dokladu

Určuje, zda systém bude nebo nebude kontrolovat limit zjednodušeného daňového dokladu uvedený v Nastavení statutárního vykazování.