Pořízení dokladů, kontrola položek a příprava na podání přiznání
- Lucie Odehnalová
Ve všech nákupních dokladech je pole Datum DPH pův. dokladu. Zde je třeba vyplnit datum uskutečněného zdanitelného plnění z nákupní faktury dodavatele. Do pole Datum DPH se pořizuje datum dle období, ve kterém se má doklad objevit v přiznání DPH a v kontrolním a souhrnném hlášení. Datum DPH pův. dokladu je součástí položky DPH.
Kontrola položek DPH, příprava na podání přiznání
Kontrola pomocí sestavy Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH
Přejdeme do výkazů DPH, zvolíme výkaz DPH, který potřebujeme a pomocí funkce Upravit výkaz jej otevřeme. Zde pustíme report Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH.
Zvolíme období DPH, které chceme vidět. Vepíšeme číslo dokladu
Zašrtneme zobrazit DPH položky. Zatím nezaškrtáváme Účtovat, protože pouze kontrolujeme výsledná čísla.
Request page reportu Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH zůstane vyplněná naposledy vyplněnými hodnotami.
Jakmile jsme s výsledkem spokojeni, zašrtneme volbu Účtovat, která nám zároveň pro dané období vyrovná DPH položky na zvolený vyrovnávací účet DPH, uzavře DPH položky i období DPH.
Dobrou praxí je před účtováním vyrovnání ještě vyexportovat otevřené položky do EPA. Viz odstavec Export do EPA
Kontrola pomocí výkazu DPH
Další, jednodušší možností je kontrolovat položky DPH přímo pomocí výkazu DPH.
Počáteční a konečný datum období DPH určuje filtr data DPH.
Včetně položek DPH Otevřeno, Otevřeno a uzavřeno případně Uzavřeno filtrujeme položky DPH. Pokud chceme vidět položky již podané v přiznání DPH (máme již zaúčtováno vyrovnání DPH), použijeme filtr Uzavřeno. Pokud však chceme vidět pouze nové položky, filtrujeme na Otevřeno. Pomocí volby Otevřeno a uzavřeno, uvidíme všechny položky.
Včetně položek DPH v rámci období případně Před a během období filtrujeme položky buď pouze v rámci definovaného časového úseku nebo i před ním.
Současně můžeme filtrovat i konkrétní číslo již podaného daňového přiznání.
Poklikem na částku ve sloupci Částka sloupce můžeme zobrazit položky, ze kterých se číslo skládá (pouze v případě řad, které jsou typu sčítání položek případně sčítání účtů). Tyto položky pak můžeme přesunout do excelu a dále s nimi pracovat.
Pomocí strandardní funkcionality - Upravit seznam lze v položkách editovat pole Číslo plátce/věřitele, Kód země/oblasti, IČ, DIČ, EU obchod 3. stran, EU 3. stran - prostřední osoba.
Sestava Podklady pro DPH
Pokud chceme, lze vytisknout sestavu Podklady pro DPH, která ukáže, které doklady spadají do vybraného období a jaká daňová povinnost či nadměrný odpočet vznikne/vznikl (dle parametrů sestavy). V ukázce sestavy níže vyšel nadměrný odpočet ve výši 863 761 Kč.
V polích počáteční a koncové datum vybereme období Od - Do. Parametr Včetně položek DPH určuje, jaké položky sestava bude tisknout - Uzavřené (pouze ty, pro které již bylo zaúčtováno vyrovnání DPH), Otevřeno (nové, otevřené, nevyrovnané položky DPH) nebo Otevřeno a Uzavřeno (do sestavy budou zahrnuty všechny položky z daného období DPH - dle Data DPH na dokladu). Zobrazit DPH položky zobrazí pro jednotlivé kombinace účto skupin konkrétní položky, které do součtů daných kombinací spadají. Zobrazit částky v přídavné měně pro hlášení přidá sloupec s přídavnou měnou.
Pomocí Filtru čísla daňového přiznání můžeme v rámci uzavřených položek zobrazit report pro jednotlivá daňová přiznání v daném období (např. pokud bylo děláno dodatečné daňové přiznání.
Export do EPA
Na stránce výkazu DPH otevřeného pro úpravy zvolíme akci Exportovat…
Vyplníme záložku obecné, v případě dodatečného přiznání i záložku Další. V případě, že neexistuje ve zdaňovacím období žádná daňová povinnost nebo vznikl nárok na odpočet, zaškrtneme tuto volbu na konci stánky a klikneme na OK. Následně je vyexportován xml soubor, který můžeme vložit do EPA.
Revize 24.4.2023 - následující text pro standardní funkcionalitu od verze 20 neplatí.
Při každém vyexportování výkazu do xml se na stránce Přehled přiznání DPH vytvoří nová verze “historie”.
Dokud stav přiznání na konkrétní období a typ přiznání není manuálně označen vydáním za konečný, každý další export přepíše řádky historie za nové, přesně podle nově exportovaných dat.
Pokud je přiznání DPH vydáno, lze jej opět otevřít pomocí funkce Otevřít znovu. Pokud přiznání označíte po vydání jako Odeslané, již jej nelze zpětně nikdy měnit.