Celní faktury na vstupu - interní doklady DPH

Owned by Lucie Odehnalová
Apr 18, 2023
2 min read

Pokud je třeba zaúčtovat na vstupu celní faktury, postupujeme podle následujícího návodu:

  1. V nákupních fakturách dodavatele (všechny, které vstupují do celní hodnoty - zboží, clo, přeprava, pojištění) pořídíme řádky vždy bez vlivu na DPH - je nutné vybrat DPH účto skupinu zboží, která v aktuálním nastavení systému nevstupuje do výkazu DPH, v našem případě např. BEZ DPH.

  2. Ideálně pod stejným číslem dokladu jako nese nákupní faktura (pokud je jich více, zvolíme např. fakturu, která nese hlavní náklady za zakoupené zboží) vystavíme interní doklad za pomocí finančního deníku.

Samozřejmě lze pro tento interní doklad použít i vlastní číselnou řadu, nicméně se pak ochuzujeme o možnost použít funkci Najít položky.. a rychle si ověřit, zda byl doklad k dovozu již vystaven nebo ne.

V našem případě máme pro účely JSD vytvořen speciální list finančního deníku

  • pro interní doklad vyplníme tato pole a doklad zaúčtujeme - vznikne zápis 395|395 a položka DPH potřebná pro účely přiznání k DPH

    • Zúčtovací datum (dle JSD)

    • Datum DPH (dle JSD)

    • Číslo dokladu (doporučuji stejné jako bylo číslo původní faktury na zboží)

    • Číslo externího dokladu (volitelné)

    • Typ účtu = Finanční účet

    • Číslo účtu = 395*

    • Popis

    • Kód měny (volitelné)

    • Typ obecného účtování = Nákup

    • DPH obchodní účto skupina = 3.Z (3.země dle aktuálního nastavení společnosti)

    • DPH účto skupina zboží = např. DPH21MAT (dle aktuálního nastavení společnosti)

    • Částka

    • Typ protiúčtu = Finanční účet

    • Číslo protiúčtu = 395*

    • Typ partnera pův. dokladu = Dodavatel

    • Číslo partnera pův. dokladu = Číslo dodavatele)